Οι εν λόγω έλεγχοι θα διενεργούνται από τις Εφορίες και θα λαμβάνονται υπόψη δέκα κριτήρια:

-Η λήψη ή έκδοση πλαστών εικονικών φορολογικών στοιχείων.

-Συναλλαγές με φορολογικά ανύπαρκτες εταιρείες.

-Προϊόντα ή συναλλαγές που υπερτιμολογήθηκαν.

-Στοιχεία ή ενδείξεις για παραβάσεις της φορολογικής νομοθεσίας από εσωτερική ή εξωτερική πληροφόρηση ή επεξεργασία δεδομένων.

-Μη έκδοση έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης από τους ιδιώτες ελεγκτές και τα ελεγκτικά γραφεία.

-Αναφορά από τους νόμιμους ελεγκτές ότι δεν τους χορηγήθηκαν οι αναγκαίες πληροφορίες για τον φορολογικό έλεγχο.

-Περιπτώσεις ελέγχων εταιρειών κατά τους οποίους έχουν προκύψει στοιχεία για παράβαση των διατάξεων από τους νόμιμους ελεγκτές και τα ελεγκτικά γραφεία.

-Άσκηση δίωξης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου  σύμφωνα με τις διατάξεις περί νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.

-Συγκέντρωση του ελέγχου σε ποσοστό πάνω από 70% του κλάδου από το ίδιο ελεγκτικό γραφείο.

-Ευρήματα του ποιοτικού ελέγχου.

Σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία οι έλεγχοι αυτοί θα πρέπει να ολοκληρωθούν σε διάστημα όχι αργότερο των 18 μηνών από την προθεσμία υποβολής από τους Νόμιμους Ελεγκτές και τα ελεγκτικά γραφεία της Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης στη βάση δεδομένων της Γενικής Γραμματείας Πληροφοριακών Συστημάτων.

Ακολουθήστε το reporter.gr στο Google News και μάθετε πρώτοι όλες τις ειδήσεις
Δείτε όλες τις τελευταίες Ειδήσεις από την Ελλάδα και τον Κόσμο, τη στιγμή που συμβαίνουν, στο reporter.gr